Financieel terugkijken

Lasten per taakveld	Begroting na wijziging	Werkelijk	Verschil
	2019	2019	2019	N/V
8.1 Ruimtelijke ordening	2.512	2.053	-459	V
8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)	4.830	-929	-5.760	V
8.3 Wonen en bouwen	2.593	2.364	-229	V
Totaal lasten	9.935	3.487	-6.448	V

Baten per taakveld	Begroting na wijziging	Werkelijk	Verschil
	2019	2019	2019	N/V
8.1 Ruimtelijke ordening	-273	-384	-111	V
8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)	-5.148	-541	4.607	N
8.3 Wonen en bouwen	-2.421	-2.245	176	N
Totaal baten	-7.842	-3.169	4.672	N

Saldo per taakveld	Begroting na wijziging	Werkelijk	Verschil
	2019	2019	2019	N/V
8.1 Ruimtelijke ordening	2.239	1.669	-570	V
8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)	-318	-1.470	-1.152	V
8.3 Wonen en bouwen	172	119	-53	V
Totaal saldo	2.094	318	-1.775	V

Verschillen:
In de verschillenanalyse worden alleen de verschillen tussen begroting en werkelijkheid toegelicht die niet voortkomen uit kapitaallasten en de meerjarige incidentele projecten. Zie hiervoor de toelichting onder 2.2 Basisbegroting.

8.1 Ruimtelijke ordening
Het voordelig resultaat bij de lasten wordt met name veroorzaakt door meerjarige incidentele projecten.
Voor de batenkant geldt dat voor zowel het actualiseren van de digitale kaart (Basisregistratie Grootschalige Topografie, BGT) bij nieuwe werken in de stad als voor het verstrekken van kadastrale informatie, binnen de gemeentelijke organisatie verrekeningen gelden op basis van opdrachtgrootte. Deze hebben in 2019 geleid tot een positief saldo op dit taakveld.

8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)
De grondexploitaties hebben per saldo een voordeel van 1,09 miljoen euro. Dit wordt verklaard door de mutaties in de verliesvoorzieningen en de tussentijdse winstneming in grondexploitatie Almelo Noord Oost. De belangrijkste mutaties zijn een ophoging van de verliesvoorziening voor 't Weggeler met 1,4 miljoen euro en een vrijval uit de voorziening Almelo Noord Oost van 1,1 miljoen euro. Daarnaast leidt de tussentijdse winstneming in Almelo Noord Oost tot een voordeel van 1,28 miljoen euro. Doorberekende rente leidt tot een nadeel van 165.000 euro op dit taakveld. Hiertegenover staat op taakveld 0.5 Treasury een voordeel van hetzelfde bedrag. De vrijval van de voorziening nog uit te voeren werken Kollenveld leidt tot een voordeel van 225.000 euro op dit taakveld.
De afwijking bij zowel de baten als lasten van ongeveer 4,5 miljoen euro wordt verklaard door budget-neutrale verschillen in de administratieve verwerking van grondexploitaties in de begroting en de jaarverantwoording. Een uitgebreide toelichting op de grondexploitaties is te vinden in paragraaf 3.7 Grondbeleid.

8.3 Wonen en bouwen
Het voordeel op de lasten en het nadeel op de baten wordt verklaard door de begrotingssystematiek van de meerjarige incidentele projecten.